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お金と健康について学び、豊かな人生を送る

大事だけど軽視しがちなお金、健康の知識に関して、有益な情報を提供していきます

NISA口座の金融機関変更する際に知っておきたい6つの知識

株を買いたいのに買えない、欲しい投資信託を取り扱っていない、 手数料が高すぎるなど、NISA口座を別の金融機関に変更したくなることがあります。

私は、SBI証券にNISA口座を作っていますが、 優待で手数料をキャッシュバックしてくれるGMOクリック証券に移そうかを検討するために 知っておくべき情報をまとめてみました。

1. 変更タイミング

2016年現在のNISA制度では、金融機関を1年毎に変更可能

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年の途中に変更する場合は、非課税枠を一度も使っていないことが条件です。 一度でも使っていると次の年からしか変更できません。

2. NISA口座での購入済みの株式

A金融機関で2016年に50万円分の金融商品をNISA口座で購入し、2017年から別のB金融機関にNISA口座を移した場合、 A金融機関に50万円分の金融商品は残り、売却時には税金はかかりません。NISA口座の税制免除は残ります。

ただし、A金融機関に50万円分の金融商品はB金融機関のNISA口座には移動はできません。

3. ジュニアNISAは金融機関を変更できない

ジュニアNISAでは18歳まで原則払い出しが制限されているのが理由です。 どうしても変更したい場合は、開設済みの口座を一度、廃止にする必要があります。

ただし、災害など止む得ない理由を除いて口座を廃止にした場合、 非課税で受領したすべての売買益、配当金などが過去に遡って課税されてしまいます。
よって、ジュニアNISAでは金融機関は変更できないと理解しておく必要があります。

4. NISA口座では購入手数料が無料の証券会社がある

日本株の売買手数料が無料:SBI証券松井証券マネックス証券楽天証券
海外株(ETFを含む)の購入手数料を全額キャッシュバック:SBI証券マネックス証券楽天証券

売買手数料が無料はかなり、魅力的ですね。
海外株の購入も検討されている方ならば、上記の証券会社を選ぶ魅力がぐっと上がります。

5. 金融機関を変えるとNISA口座で購入した株のロールオーバーができない

ロールオーバーとは、5年間の非課税期間が過ぎた後に期間を延長すること。
NISA口座は購入してから5年間だけ、非課税となります。

したがって、期限が切れた時点で含み損となっていて売りたくない場合は、 再度、非課税を枠を使って延長する必要がありますが、金融機関を変えている場合は、 NISA口座が別の金融機関に移っているので、延長できません。

6. 金融機関の変更方法

6.1 金融機関の受付期間

変更を希望する年の前年10月1日から、変更する年の9月30日まで

この期間内に変更先、変更元のそれぞれの金融機関で手続きを行い、完了させておく必要があります。

例えば、2017年からNISA口座を開く金融機関を変更したい場合は、 2016年10月1日から変更手続きが可能、また2017年になっても9月30日までに変更手続きを 完了させることができれば、2017年のうちにNISA口座を開く金融機関を変更することが可能です。

詳細変更手続き
【1】現在NISA口座を開いている金融機関に、「金融商品取引業者等変更届出書」を提出し、 「非課税管理勘定廃止通知書」または「非課税口座廃止通知書」を送付してもらう。  
【2】新たにNISA口座を開設する金融機関に、「非課税口座開設届出書」を提出。 その際、【1】で受け取った「非課税管理勘定廃止通知書(非課税口座廃止通知書)」も添付する。 ※必要に応じて、本人確認書類も提出。  
【3】新たにNISA口座を開設する金融機関が税務署への申請手続きを行なうので、 あとはNISA口座開設完了の連絡を待つだけ!

引用元

調査しての感想

変更手続きは、変更先・元において作業が必要で時間もかかりそうですね。
SBI証券で米国株の取引を行う可能性もありそうなので、一旦は変更しない方針となりそうです。

SBI証券はSBI銀行との間で、資金の出し入れが激しいこともあり、投資資金の把握がしづらいという課題があり、
悩ましいところがあります。米国株の取引をSBIでやらないと決められれば、NISA口座の移動も検討の余地ありといったところです。 変更は慎重に行って下さいね。

株取引を始める際に必ず押さえておきたいこと

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株取引を始めたばかりの頃は、
知らない用語が多く出てきて、その都度、調べていくことになります。

取引を行う際に、必ず調べることになる情報をまとめてみました。
調査する時間を短縮できたら、幸いです。

必要だと思う情報があれば、随時、追記していきたいと思います。

証券会社の選び方

証券会社毎の取引手数料で比較する

取引可能な時間

株式取引が可能な日、時間は?

手数料

証券会社への入出金はほぼ無料

各証券会社における入出金にかかる手数料

株の売買手数料

ネット証券会社の手数料比較

売買注文時の手数料はいつ払うのか?

売買注文が約定したタイミング
同一銘柄で逆指値注文と指値注文を入れた際はどちらかの約定時に一回分の手数料を払うことになる。

注文

板(気配値)とは?

株式投資 板とは?

注文の種類

基本的な注文方法を理解する。
指値注文と逆指値注文の違い

IFD、IFDO、OCO注文などの複数の注文を一回で行える注文について理解を深める。
株式取引 便利な注文方法を整理してみた

利益の取りこぼしを減らすトレーリングストップ注文
トレーリングストップ注文

知っていれば問題ないが知らないとひどい目にあったりする。
指値注文の売りが約定しない

取消、訂正は手数料はかかる?

すべての証券会社で注文取消、訂正は無料。
注文中に注文取消した場合でも手数料支払わないといけなのですか? - SBI証券で... - Yahoo!知恵袋

株取引の税金

支払う税金の確定方法(確定申告のやり方)

確定申告やり方と年末調整との違い

約定

約定価格の決め方

同価格で同時に「成行の逆指値」と「成行」が発注された場合の優先順位

結論としては、同じ「成行」として扱われ、どちらが優先されるということはない。
「成行の逆指値」が自動執行で「成行」が目視の注文&執行だとすると、結果的には「成行の逆指値」が勝ちます。
指値という文字からは指値なのに成行執行できるので、純粋な「成行」注文の方が優先されそうですが、そうではないようです。

「成行の逆指値」は指値で成行(約定優先順位が高い)できる便利な注文だと言えると思います。

成行と指値の優先順位 - 成行は指値に優先されて約定しますよね。 では、... - Yahoo!知恵袋

株取引でよく出てくる用語、概念

株式投資に関連したちょっと気になる用語

株取引で役に立つ便利なWEBサイト

株取引で使えるWebサイト

銘柄によっての割安指標

1. 一般的な割安指標

指標 基準値 意味
PBR 1倍以下 株式時価総額以上の財産を保有
PER 15倍以下 1株当りの収益率が高い
自己資本比率 40%以上 返済不要の自己資本の割合が高めで、業績悪化時の体力がある

※ 上記に加えて、配当利回り2%以上(1.25%(最低ライン)〜2.0%(安心))を条件に追加するのも良いと思います。

2. 各指標の意味

PBR

景気変動に左右されずに株価の割安さを測れる。
景気悪化時は業績が悪化します。その結果、業績に対して
株価が割高に見える場合があります。
こういった場合にPBRを用いると割安さを確認できます。

弱点としては、株価との連動性が直接的にないところです。
土地、建物などの固定資産は処分時は非常に安くなりがちなので、
現金等の流動性資産を多く保有する企業を選ぶ必要があります。

PER

PERを用いる場合は、収益が安定している会社を
選ぶ必要があります。具体的には、生活必需品を
扱う食品、小売の企業など。

景気敏感株は、「好景気=高利益=低PER」
不景気の場合はその逆となるのでPERだけで割安かを判断するのは難しいです。

3. 銘柄によっての割安指標

一般的にはPER15倍以下が割安とされていますが、
銘柄によって投資対象とするPERの基準を変えていくと精度があがります。

銘柄種類 PER 銘柄種類の判断例 説明
成長株 20倍以下 経常利益変化20%以上かつ自己資本比率40%以上など 毎年20%の成長の場合、PERが下がっていく
業績横ばい株 15倍以下 連続増配株、魅力的な優待があれば投資対象となり得る
景気敏感株 10倍以下 素材、輸出(電機・自動車・造船)、加工業界 日本は景気敏感株が多い、一見すると割安に見えてしまう

単元未満株の購入ルール

今度の4月の優待取得で調査していたら、
東建コーポレーション(1766)で10株で優待を頂けるとあったので、
今回は、単元未満株について調べてみました。

手数料

証券会社 手数料 備考
松井証券 約定代金 × 0.6% 最低手数料なし
マネックス証券(ワン株) 約定代金 × 0.5% 最低手数料48円
SBI証券(S株) 約定代金 × 0.5% 最低手数料50円
カブドットコム証券(プチ株) 1万毎に67円追加 最低手数料100円

マネックス証券SBI証券が手数料安い。
単元株を購入する際よりも手数料は割高となります。

購入

対象銘柄

ほぼ全ての銘柄

対象市場

カブドットコム証券:全ての株式市場
他の証券会社では、取扱のない市場もあり。

購入タイミング

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上記の引用元URL

その他

クロス取引はできない。
現物買いのみの場合、直近安値で購入する必要があります。

二世帯住宅で節税する

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首都圏の土地不足、共働き家庭の増加、超高齢化による両親の介護割合の増加などにより、 巷では2世帯住宅が再度、注目を浴びているようです。

また、2世帯住宅にすることで税金が下がる仕組みが存在しており、
概要を掴んでおくと、検討の際の指針となります。

2世帯住宅と税金についての仕組みについて、今回はまとめてみようと思います。

2世帯住宅にすると土地相続時の節税ができる

「小規模宅地の特例」を利用することで土地の評価額を80%減らす事が可能で、
相続の対象となる課税額を抑えることができます。

「小規模宅地の特例」

同居している親から土地を相続する際に、税金が払えなくなり、
土地を売却しなければならない状況を防ぐための減税制度のこと。

「小規模宅地の特例」の適用例

Aさんの財産は5,000万円すべてが土地、宅地だったとします。
小規模宅地の特例によって、この土地の評価額は80%下がり1,000万円になります。
相続税基礎控除額が「3,000万円+法定相続人の数×600万円」になるので、
1,000万円の財産は基礎控除以内になりますので相続税が発生しないことになります。
参考:「土地の評価額が80%下がる小規模宅地の特例の仕組みと条件|厳選 相続税相談ナビ

小規模宅地の特例を使わなかったかつ、法定相続人が2人の場合は、 800万円が課税対象となります。

5000万円 - (3000万円 + 1200万円) = 800万円

もし、相続の際に一人400万ずつ支払えって言われたら大ダメージですよね。。

「小規模宅地の特例」の条件

単に2世帯住宅にしたから「小規模宅地の特例」が適用されるとは限りません。
対象に当てはまらなければ、一部適用、もしくは適用されないということもありえます。

条件を確認していきます。

  • 相続前から被相続人と生活を共にしていること(住んでいる自宅を手放なさなければならないことを防ぐため)
  • 相続後10ヶ月間、相続した宅地を利用しておくこと
  • 土地の広さの上限(居住用宅地の上限面積:330㎥、事業用宅地の上限面積:400㎥)
  • 不動産貸付や駐車場の場合、減税率は評価額の50%、土地の広さの上限も200㎥となる

「小規模宅地の特例」の注意点

完全分離型(お互いに行き来ができない)でも適用されるが
区分所有登記をしてしまうと「小規模宅地の特例」を適用できなくなる。

また、完全分離型でも適用される件は、 今後小規模宅地の特例の対象から外される可能性もあるため、 行き来できるようにしておくのが望ましい。(増税の際に真っ先に変更されるのが相続税・贈与税)

実質2000円でおいしい特産品を貰えるふるさと納税を利用する

ふるさと納税とは?

寄付を通じて地域の人を応援しつつ、お礼品をもらうことで寄付をする人もお得になる制度です。

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ふるさと納税とは? 初めての方へ | ふるさと納税サイト「さとふる」

ふるさと納税という名前ですが、寄付をする地域は故郷に限らず、
好きな自治体に寄付を贈ることができます。

そのお礼として、その土地のお肉、お米といった特産品、名産品が 貰えるため人気となっています。

また、寄付金は年収や家族構成などで上限は決まっていますが、
上限金額までは実質2000円でお礼品を受け取ることが可能です。

額は人によりますが、例えば5万円分の寄付でお礼品をもらうが、 4万8千円は税金の還付という形で返金される仕組みです。

ふるさと納税のメリット、デメリット

メリット

  • 自分の好きなお礼品が貰える(松阪牛、うなぎ、マンゴー、パソコンなどの家電)
  • 納税の負担が実質2千円。何箇所も何回も寄付を行っても年間2千円が上限。還付金には限度額はあります。
  • 生まれ故郷、お気入りの旅行先、被災地などに寄付で応援ができる。災害のあった糸魚川は1億円超の寄付が集まったそう。
  • クレジット決済可能な自治体があり、ポイント貯まる

デメリット

  • 税控除を受けるには確定申告または、一定の申請の手間がかかる
  • 減税の適用よりも先に納税(寄付)をする必要がある
  • 所得確定前の寄付なので、最適な寄付額を予想で決めないといけない。限度額オーバーで負担額増となる可能性あり。

どんなお礼品がもらえるの?

平成28年産米】ふっくらもっちり茨城県稲敷市産 ミルキークイーン白米15kg
茨城県稲敷市]寄付金額10,000円

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佐賀牛 切り落とし1Kg
佐賀県嬉野市]寄付金額10,000円

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国産うなぎ蒲焼 2尾セット
静岡県吉田町]寄付金額10,000円

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ふるさと納税における寄付の還元率の相場は30%〜40%前後です。
1万円の寄付で3000円〜4000円分の返礼品が貰えれば平均的にはお得になります。

1眼レフ、自転車などの返礼品などもあります。
寄付金が高額になるため、高収入の人に限られますが。すごいですね。

ふるさと納税の流れ

STEP1 寄付できる限度額を調査する

以下サイトで上限額のシュミレーションが可能です。
控除上限額シミュレーショントップ | ふるさと納税サイト「さとふる」

上記では、源泉徴収票を用いた算出を行いますが、あくまで前年度可能であったふるさと納税の上限額となります。
今年度の上限額は年末調整、または確定申告後に確定します。

もし、今年から確定拠出年金を始める場合、税金直接控除で上限額が減ったります。
また、株の売却益や配当金を確定申告すると上限額が増えたりします。(サラリーマンでない人は、健康保険料が増加する可能性があります)

STEP2 納税・寄付したい自治体を選ぶ

以下のようなサイトから返礼品の情報などを集め、寄付を求める自治体を選びます。
クレジットカード払いで納税できる自治体がオススメ(ポイントもためることができるため)

ふるさとチョイス〔掲載自治体数:1788〕
ふるさと納税サイトの老舗で、取り扱う自治体数の多さが魅力。

わが街ふるさと納税〔掲載自治体数:1788〕
→ 返礼品を比較するのに便利なのが魅力。

STEP3 寄付する

銀行振り込み、クレジット決済などで自治体に寄付をします。

STEP4 税額控除を受ける

確定申告する

自治体から届いた受領書を元に、翌年に確定申告します。
12月までにふるさと納税を行った分に関して、次の年の2月15日〜3月15日までに確定申告を行います。

以下を参照しつつ、確定申告してみてください。
ふるさと納税をしたら確定申告を!書き方と記入例

確定申告をしないと税金が戻ってこないため、寄付しただけになってしまいますので、
確定申告を忘れずに。。

確定申告が不要になるワンストップ特例を利用する

利用できる条件

  1. 寄付を行った年の所得について確定申告をする必要が無い人
  2. 1年間のふるさと納税納付先自治体が5つまでの人

※ 1は医療費控除、株式投資の損益通算などで確定申告をする人は適用外となります

税額控除はどうやってされるのか

税金 時期 控除方法 控除額
所得税 1,2ヶ月後 還付金として振込 (ふるさと納税合計額 - 2000円)*自分の所得税
住民税 翌年6月 住民税から減額控除 (ふるさと納税合計額 - 2000円) - 所得税分還付金

自分の所得税
以下で確認できます。
所得税の税率(国税庁)

住民税の減額分
以下で確認できます。
「給与所得等に係る特別区民税・都民税 特別徴収税額の決定通知書」(会社から5月ごろにもらう)における
特別区民税の税額控除」「都民税の税額控除」の欄がふるさと納税で減額される特別区民税・都民税。

ふるさと納税ってお得だけど誰がこの還付金を払ってるの?

寄付を行う人の住んでいる区、市町村。
寄付金で納税額が減っている

以下引用

東京は249億円、神奈川は84億円の赤字
総務省は8月2日、2015年のふるさと納税寄付額を反映して各自治体が16年度に失う個人住民税の金額を発表。
前年度比5.4倍の総額998億5000万円。都道府県別で流出額が最多の東京は約249億円、続く神奈川は約84億円の大幅な赤字となる。

東京・世田谷区「看過できないレベル」
東京都世田谷区は、ふるさと納税のために2015年度の住民税の税収が15億~16億円減る見通し。待機児童数が全国で最も多く、対策が追いつかない。政策企画課の笹部昭博課長は「税収の流出は看過できないレベルになってきた」。

寄付金で納税が増える自治体もあるが、減っている自治体もある。
特に首都圏。

2017.03.25 追記 )
ふるさと納税の返礼品 寄付額の3割以下に抑制要請へ | NHKニュース

本来の地域活性化の目的を逸脱する寄付金集めのための過剰な返戻品競争を抑制しようという動きが出てきています。

そもそもふるさと納税の目的は?

自治体の税収格差を埋めるためにできた制度
自治体の税収は、過疎化などの問題もあり地方によって大きな差が出る。
ふるさと納税は、その格差を埋めるために2008年にできた制度。

豪華過ぎる返礼品など、問題もあるようで制度の見直しが入る可能性もありますね。。
ただ現時点、寄付をする側にとってはかなりメリットがあるので、利用しない手はないと思います。

株取引で知っておくべき税金の知識

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株取引をしている税金について触れる機会がよくあります。

源泉徴収あり、なし。
申告分離税、総合課税。

どのような仕組みで税金が徴収されるのか、
そして、どうやったら無駄な税金を払わずに済むか知りたくなり、まとめてみました。

国内取引

株の売買差益にかかる税金

源泉徴収ありの場合

源泉徴収
譲渡益(売買差益)から20.315%(所得税15%、復興税0.315%、住民税10%の合計)が引かれています。
「特定口座年間取引報告書」に1年間の株式譲渡益の合計と課税された税金の結果が記載されます。

確定申告
譲渡益がすでに課税済みなので確定申告不要となっています。

課税タイミングと方法
取引時に税徴収と還付金支払いが行われます。
例えば、100万利益で20万円徴収の場合、その後50万損失で10万円還付されます。
さらにその後、100万損失の場合、10万還付されます。払った税金以上は還付されません。

特定口座内で損益通算が行われているようなイメージです。

損益通算
複数証券会社で損益通算する場合は確定申告が必要です。

例えば、株主優待タダ取りを行った場合、
利益は出ないですが手数料がかかります。

この手数料も取引の結果の損失として扱うことが可能なため、
複数証券会社でタダ取りを大量に行った場合は、他で利益を上げていれば、
手数料(損失)の20%分の還付金を受け取ることが可能となります。

こちらも手間と還付金を天秤にかけて行って頂くとよいと思います。

源泉徴収なしの場合

源泉徴収されていないため、原則確定申告が必要となります。
ただし、年末調整を受けている給与所得者には確定申告不要の例外が設けられています。

・給与を1か所から受けていて、各種の所得金額(給与所得、退職所得を除く)の合計額が20万円以下の人
・給与を2か所以上から受けていて、年末調整をされなかった給与の収入金額と、各種の所得金額(給与所得、退職所得を除く。)との合計額が20万円以下の人

よく言われている「20万以下は確定申告不要ルール」です。

「20万以下は確定申告不要ルール」の例外

  • 確定申告して税優遇措置(医療費控除、寄附金控除など)を受ける場合、20万以下であっても申告しないといけない
  • 住民税の場合は、少額不追求のルールなし。

よって源泉徴収なしを選んでも、住民税の場合は申告が別途必要なため、
源泉徴収なし」を選ぶメリットはあまりないかもしれません。

住民税の申告だけをする場合の申告について - 無申告相談サポート(東京都渋谷区)

配当金

原則、証券会社で源泉徴収される事になっています。
特定口座の源泉徴収あり、なしに関わらず。

配当金で源泉徴収された税金を取り戻すには確定申告する必要があります。
ただし、所得金額によって確定申告で節税できるかが変わります。
確定申告すると損する場合もあります。

配当金の収入が年間10万以内など、少額な方はあまり気にする必要はなく
手間がかかるため、確定申告は不要だと思います。
知識として知っておいても良いとは思います。

課税方法

課税方法 確定申告 他の所得との合算 税金 メリット
確定申告不要制度 しない しない 税率20.315%の源泉徴収 高収入でも税率を一律20.315%にできる
総合課税 する する 15%〜55%の超過累進税率で所得税額を計算 695万円以下の人は税金が20.315%以下にできる。配当控除あり
申告分離税 する しない 確定申告して税金計算 上場株式の譲渡益損失との損益通算が可能

どの課税方式を選ぶと得かは所得額で決まります。

総合課税における配当控除率適用後の税率

所得金額 所得税 住民税 適用税率 総合課税の判定
195万以下 0% 7.2% 7.2% お得
195万以上330万以下 0% 7.2% 7.2% お得
330万以上695万以下 10% 7.2% 17.2% お得
695万超〜900万以下 13% 7.2% 20.2% 源泉徴収税率20%を超えるので損

課税所得695万以下(年収900万以下の人)は総合課税を選んだ方が得になります。
総合課税の場合は、申告分離税でないため、損益通算ができません。
株取引の譲渡益などの損失が大きい人は、申告分離税を選んで確定申告した方がよいです。

自営業の方や、ご年配の方
国民健康保険料や介護保険料を納付している場合には、
保険料が上昇するため、この点も考慮に入れて判断する必要があります。

給与所得者(サラリーマン)
標準月額報酬(4月、5月、6月の給料(報酬)の平均額で決められる金額)によって 国民健康保険料が決まるので、配当金を総合課税で確定申告しても影響はありません。

確定申告は手間に見合う作業かを考える必要があります。

例えば、所得金額330万以上695万以下で、配当金が10万円あったとしたら、
20.2% - 17.2% = 3%の節税
10万 × 0.03 = 3000円の節税となります。

社会保険料率って?給与計算における社会保険料の計算方法 | 経理通信

海外取引

海外取引の場合、国外の税金に合わせて、配当金には海外の税がかけれらます。
国によって異なるがアメリカでは10%

これについては、2重課税となってしまうので、外国税額控除制度を用いて確定申告することで
税金を取り戻すことができます。

詳しくは以下に記載しました。

海外株取引の場合の税金